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在資本市場投資并購考慮稅務安排

日期:2018-04-08 11:51:39

一、并購企業何時開始考慮稅務安排?

并購交易的稅務安排,不僅與并購目標公司的稅務情況息息相關,還和交易結構設計關系密切。因此,企業在尋找并購標的企業時就應該考慮稅務規劃。只有這樣才能在合理合法的前提下,搭建好稅務規劃框架,實現并購交易效益最大化。

二、如何從稅務安排角度篩選并購標的企業?

安排的目的是,在稅法允許的范圍內,合理降低企業稅負。因此在篩選標的企業時,可以考慮:有無稅收優惠政策,是否存在具有價值的稅務資產,能否促成合理的避稅效應……

三、如何通過合理的稅務處理方法來降低企業所得稅?

如果企業重組符合特殊性稅務處理交易,可通過股權支付等方式來減免企業所得稅。

那么,哪些并購重組企業符合特殊性稅務處理呢?適用特殊性稅務處理的企業,應何時向稅務機關備案?此外,收購存在大量關聯交易的企業時需要額外關注些稅務風險? 

四、為什么應該時刻關注并購?

1、并購重組,是企業踏入資本市場的另一種選擇。隨著制度的完整,觀念的轉變,越來越多的企業從“被動”變“主動”,通過被上市公司并購或兼并,進入資本市場。

2、隨著供給側改革深入和一帶一路的發展,并購重組,已成為中國企業走出去的重要路徑。此外,通過對并購重點行業的分析及熱點領域的轉移,可以及時了解中國經濟發展反向。

3、在政策引導下,越來越多的上市公司,借助資本杠桿和工具,主動并購,通過橫向和縱向的資產重組,補足企業自身的短板,在行業競爭中占據優勢,實現做優做強。

4、并購重組,作為關乎企業發展的戰略方針,必須時刻關注。而在錯綜復雜的并購市場,如何搭完美的并購重組框架?并購基金如何實現暴利?跨境并購怎么玩?如何搭建腦洞大開的交易方案?……這些問題都值得每位資本市場從業人員持續思考。

5、同時,只要是在金融市場上打拼,你就得不斷提升各種綜合技能,包括財務分析、稅務架構安排、IPO審核、企業盡調、并購架構搭建、各個產業的行業邏輯,等等……

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